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Ago
20
Grafiscopio
Cómo iniciar actividades ante el SII (persona natural)
Comercial, Legal, Tributario
15
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Según la ley chilena toda actividad lucrativa debe pagar impuestos. Esto incluye a los servicios profesionales, por los que debe emitirse boleta de honorarios una vez recibido el pago por una tarea realizada (diseño, consultoría, asesoría, etc). Pero antes de poder comenzar a emitir boletas -de papel o electrónicas- por primera vez, debemos iniciar actividades ante el Servicio de Impuestos Internos de Chile (SII). Esto también se conoce como obtener RUT. Si bien tu cédula de identidad tiene un número característico que conoces como RUT (ejemplo: 12.345.678-9), en estricto rigor ese número en tu carnet es el RUN (Rol Único Nacional), que en el caso de personas naturales -o sea, particulares, no empresas ni sociedades- es lo mismo que el RUT (Rol Único Tributario). Para más información sobre la diferencia entre RUN y RUT, visita este link.

La iniciación de actividades es “una declaración jurada formalizada ante el SII sobre el comienzo de cualquier tipo de negocios o labores susceptibles de producir rentas gravadas en la primera o segunda categoría de la Ley de la Renta.” Nuestro público objetivo (personas naturales con empleo fijo o independientes, que emiten boleta de honorarios por actividades profesionales) es contribuyente afecto a impuestos de 2ª categoría, y por ello este artículo se refiere a la iniciación de actividades de dicho segmento, no a la 1ª categoría (empresas que emiten factura por actividades afectas a IVA).

1) ¿Cuándo se hace?

El plazo para presentar declaración de iniciación de actividades es dentro de los dos meses siguientes a aquel en que comiencen sus actividades. P. ej.: un contribuyente que comienza su actividad en marzo 2013, tiene plazo hasta el último día de mayo 2013.

2) ¿Dónde se hace?

Puede hacerse por 2 vías: mediante el sitio web del SII, opción Inicio de Actividades, o bien personalmente en la Unidad del Servicio correspondiente al domicilio del contribuyente.  Nota: si se realiza vía Internet y los datos ingresados no son validados positivamente, debes completar el trámite en la Unidad correspondiente a tu domicilio.

3) ¿Qué requisitos debo cumplir?

Si realizas el trámite por Internet, debes:

  • Tener clave secreta otorgada por el SII
  • Ser persona natural chilena o persona natural extranjera con domicilio o residencia en Chile y que figure en las bases del SII
  • Ser mayor de 18 años. (Como ves, no es necesario haber obtenido título profesional para iniciar actividades y comenzar a boletear, por lo que puedes hacer este trámite aunque seas estudiante)

Si en cambio realizas el trámite en la Unidad del Servicio, en términos generales, debes presentar:

  • Cédula Nacional de Identidad del contribuyente

Si actúa un mandatario (o sea, un tercero en representación tuya), debe presentar:

  • Cédula de Identidad del mandatario
  • Poder del contribuyente al mandatario ante Notario u Oficial del Registro Civil (cuando no exista Notario)
  • Original o fotocopia autorizada ante Notario de la Cédula Nacional de Identidad del contribuyente.
  • Formulario 4415, lleno y firmado.

Nota: los contribuyentes afectos a impuestos de Segunda Categoría (boletas de honorarios) no requieren acreditar su domicilio o el de sus sucursales si tuvieran. Sólo deben acreditar domicilio las sociedades de profesionales que presten exclusivamente servicios o asesorías profesionales, y que opten por declarar sus rentas de acuerdo a las normas de la 1a categoría de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

4) ¿Cómo puedo iniciar actividades si soy un extranjero en Chile?

Ver enlaces al final de este artículo.

5) Descripción paso a paso del trámite

En el sitio web del SII figuran dos diagramas que instruyen sobre cómo declarar iniciación de actividades: vía internet y en persona (en la Unidad del Servicio).

Podemos ver que en ambas vías nos solicitan un dato específico: el código de actividad económica. Esta es una clasificación de actividad, profesión o giro reconocidos por el SII. Al momento de iniciar actividades debes escoger el tuyo teniendo en cuenta la actividad principal que desarrollas. Por actividad principal se entiende aquella que proporciona mayores ingresos al contribuyente. Por ejemplo, como diseñador e ilustrador, mi código es el:

749929 OTROS DISENADORES N.C.P.

(N.C.P. = No Clasificados Previamente)

Si no estás seguro del código al que perteneces, pregunta a la mesa de ayuda telefónica (tel.: 2 395 1115) o acude directamente a la Unidad correspondiente a tu domicilio. 

inicio-act-sii-internet

inicio-act-sii-unidadFuente diagramas: www.sii.cl

6) Una vez que inicio actividades, ¿Puedo emitir boletas electrónicas y de papel?

Como indican los diagramas recién expuestos, al iniciar actividades podemos proceder de inmediato a emitir boleta de honorarios electrónica, pero las viejas boletas de honorarios en papel deben ser timbradas primero, para darles validez ante el SII.

Nota: las boletas de honorarios sólo pueden usarse para prestaciones de servicios profesionales, no para vender productos (p. ej. en una tienda de diseño), ya que esto último implica iniciar actividades de 1ª categoría, como empresa, procedimiento que veremos en otro artículo.

 

Finalmente, te invitamos a leer los siguientes enlaces relacionados al tema iniciación de actividades:

Mar
23
Grafiscopio
Cómo trabajar con clientes en el extranjero
Cliente, Comercial, Metodológico, Negociación
46
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Teletrabajar significa trabajar a distancia. Desde que existe internet, las fronteras físicas y geográficas dejaron de ser un límite. Hoy no solo es posible, sino además recomendable extender nuestra cartera de clientes más allá de Chile, por 4 ventajas:

a) Amplitud del mercado: para que te hagas una idea:

b) Paga: un país desarrollado ofrece bastante mejor remuneración para una misma tarea.

c) Reconocimiento: poner tu obra en el circuito internacional puede conducir a mejores y más relevantes oportunidades profesionales.

d) Al teletrabajar no necesitas moverte de tu escritorio, mantener una oficina ni gastar en locomoción.

Basado en mi experiencia laboral (freelance) con clientes de Latinoamérica, EEUU y Europa, quiero compartir un práctico instructivo para la búsqueda y negociación con mercados internacionales. Eso sí, conviene advertir que este artículo va dirigido a quienes realicen encargos puntuales como independientes, pues casos como asesorías, dirección de arte o búsqueda de empleo estable en otro país tal vez no se ajusten a los consejos aquí planteados.

1) IDIOMA

Que hablemos un mismo idioma en toda Hispanoamérica es algo a lo que debemos sacar partido. Sin embargo, la economía de muchos países de la región no es rival para potencias que pagan mejor, como EEUU, Europa o China, y por ello es fundamental aprender inglés; sobre todo si consideramos que la mayoría de los contenidos valiosos, relevantes o actualizados de la red están en el idioma universal. Ahora, si tu inglés no es muy fluido, puedes apoyarte en sitios como WordReference.com, que ofrecen diccionario y foros para consultas sobre gramática, redacción y tecnicismos, con asesoría de expertos, o por lo menos usuarios angloparlantes.

2) PROMOVER TU TRABAJO

Si tienes suerte -o la recomendación de algún amigo en tierras lejanas- un cliente extranjero llegará a tu mail, pero lo más probable es que nadie sepa de ti fuera de Chile. Un buen camino para darse a conocer es mostrar tu obra en sitios que ofrezcan galerías o exhiban portafolios, como DesignTaxi, DeviantArt, Coroflot, Behance o Dribbble. No todos son gratis y algunos exigen registrarse para publicar, pero vale la pena si quieres ponerte en el mapa internacional.

Otros canales son las bolsas de trabajo de sitios como iFreelance (pagado), Freelancer.com (australiano. Inscripción gratis, pero cobran comisión por proyecto cerrado) o Elance, donde postulas a ofertas con presupuesto asignado, y cliente evalúa tu labor, lo que incentiva a otros a preferir tus servicios si estás bien calificado.

3) COMUNICACIÓN

Además del mail, puede ser útil que instales el programa Skype (peso: 23 Mb): una especie de MSN o Gtalk que permite llamadas de voz y video-conferencias, sin cobro (lo cual ahorra una enorme cantidad de dinero en llamadas de larga distancia). Herramienta casi de norma para negociación con clientes extranjeros, favorece una relación laboral más humana a distancia, y también la discusión o resolución directa de problemas que por escrito pueden ser engorrosos.

4) HUSOS HORARIOS

Los husos o zonas horarias expresan el tiempo en distintos lugares del planeta, y es importante conocerlos, para cumplir con plazos asignados por cliente y coordinar labores, pues cuando son las 8AM en Chile, ya es pasado mediodía en el centro de Europa, lo que podría dar a tu contraparte la impresión errónea de que estás atrasado en una entrega. Para conocer la hora exacta en distintas ciudades del mundo, visita Horlogeparlante.com

Otra opción es que te citen a reunión virtual en horario GMT. Para conectarte puntualmente, puedes utilizar el siguiente convertidor.

5) PRECIOS DE MERCADO EN EL EXTRANJERO

Antes de enviar cotización o plantear una cifra, es importante que te informes, dado que los precios afuera pueden –y suelen- ser distintos, especialmente en países desarrollados, lo que explica el interés de clientes foráneos por externalizar tareas en países latinoamericanos o asiáticos, pues nuestro nivel de precios les resulta muy conveniente. Y esto también representa una ventaja para nosotros, ya que una cifra alta en Chile puede ser normal e incluso económica a nivel internacional (de lo cual desprendemos que si por ej. cobras a un cliente holandés el mismo precio que cobraría un diseñador o ilustrador holandés, es difícil que acepten tu tarifa. La idea es que seas más económico). Si tienes algún amigo estudiando, trabajando o viviendo afuera, puedes pedirle orientación en cuanto a tarifas. También puedes recurrir a sitios que ofrecen referencias de precios como AIGA (EEUU) o Estudiologos.com (Europa), entre otros.

6) INICIACIÓN DE ACTIVIDADES

De todos los requisitos para teletrabajar, el primero es iniciar actividades en el Servicio de Impuestos Internos (SII), pues todo ingreso de dineros debe declararse, conforme a la ley chilena. De lo contrario, se incurre en evasión de impuestos. Este trámite permite que emitas boleta de honorarios y pueden hacerlo tanto profesionales titulados como estudiantes.

7) EMISIÓN DE BOLETA DE HONORARIOS (ELECTRÓNICA) AL EXTRANJERO

Si eres ilustrador, artista o diseñador independiente, la boleta de honorarios será el comprobante que acredite que has trabajado para cliente -local o extranjero- y que tus ingresos se justifican legalmente. Así mismo, al enviar copia de este documento a tu cliente (operación que el sistema del SII exige al finalizar el trámite), permites que aquel lleve registro de sus egresos de dinero (para efectos de contabilidad). Veamos ahora cómo se llena una boleta para cliente extranjero:

a) En este caso, tú ejerces como agente retenedor, es decir, te encargas del Pago Provisional Mensual (PPM) del 10%, por lo que debes marcar la opción que ves en esta imagen.

b) Si emites una boleta de honorarios para cliente extranjero, notarás que es absurdo asignarle un RUT, región y comuna de nuestro país (datos obligatorios para el correcto llenado de boleta electrónica). Ante tal circunstancia, el SII ha dispuesto un RUT genérico, válido para cualquier cliente extranjero, y que debes solicitar llamando directamente a la mesa de ayuda telefónica (tel.: 2 2395 1115)

c) Para las secciones región y comuna, escoge cualquiera. El sistema necesita una opción, pero en este caso no importa cuál, dado que tu cliente se encuentra fuera de Chile.

d) El sistema electrónico del SII no permite llenar boletas en dólares, Euros ni otra divisa extranjera. Debes expresar el monto que te pague cliente en moneda chilena (redondeando decimales, por cierto). Para esto puedes convertirla con el valor del Dólar o Euro (actualizados diariamente) que figura en este artículo.

e) Dado que tú retienes el 10%, la cifra expresada en boleta corresponde a valor Bruto, no líquido. Es decir, si el cliente paga $10.000 pesos por tus servicios, recibirás $9.000 líquidos (la plata que recibirás “en la mano”), y debes declarar los $1.000 restantes. Puedes calcular rápidamente los valores para llenado de boleta (líquido o bruto) utilizando esta práctica aplicación. (Nota: una buena idea es cobrar a tu cliente extranjero de tal forma que el impuesto no afecte el monto líquido que deseas recibir. Por ejemplo: si quieres recibir $10.000 en la mano, negocia para que te pague $11.111)

Como sabemos, en los casos descritos en el apartado ‘a’), es decir, cuando emites boleta para persona natural o para cliente extranjero, corresponde declarar ese 10% que retienes, mediante Formulario 29 (F29) del SII durante los primeros 12 días del mes siguiente al que emitiste boleta. Esto hará que recuperes ese monto al año siguiente, cuando hagas tu declaración anual de renta. Para aprender paso a paso cómo declarar impuestos mensuales con F29, revisa este artículo.

8 ) NEGOCIACIÓN: COTIZACIÓN, ANTICIPO Y CONTRATO CON CLIENTE EN EL EXTRANJERO

a) Cotización / presupuesto: cualquier proyecto requiere envío de cotización formal donde se planteen condiciones elementales: descripción de tareas, plazos y pagos asociados. Antes de plantear tarifas es bueno que te asesores con colegas que hayan trabajado para el extranjero o estudies foros internacionales de freelancers, para averiguar los precios de mercado. En países con mayor ingreso per cápita que el nuestro, ciertamente se paga más por una misma tarea. Ahora, esto no siempre significa que ganarás lo mismo que un extranjero. A veces los clientes de países desarrollados apuestan por proveedores de países emergentes precisamente porque cobran más barato y entregan la misma calidad. Por ello debemos ser estratégicos, competitivos: cobrarles más que el precio chileno, pero menos que el de su país.

b) Anticipo: El pago de un monto en anticipo (upfront payment, por ej.: “50% up front”) es una convención más utilizada fuera que dentro de Chile, por lo que tu cliente extranjero no debería sorprenderse. Exigir este monto no es capricho: sirve para garantizar que no se trate de un proyecto fraudulento, financiar la eventual subcontratación de personal que te asesore con alguna tarea y, no menos importante, como kill fee (también rejection fee) o compensación en caso de que el proyecto sea abruptamente cancelado a mitad de camino. Es importante que un contrato indique claramente esta cláusula. En este mismo artículo puedes ver formas de pago de anticipo (cheque, depósito, transfer, etc).

c) Contrato: como toda negociación, debe pactarse por escrito, para asegurar que lo acordado se cumpla tanto como sea posible. Además, los contratos con firma digitalizada (papel escaneado) no tienen validez legal, por lo que es normal que el cliente te envíe doble copia vía courier (p. ej., FedEx) para que firmes ambas, conserves una y le envíes la otra (todo financiado por ellos). Al momento de recibir el contrato es importante que te asesores con un abogado especialista en Propiedad Intelectual para que te explique los alcances del documento y si conviene o no firmarlo. Por cierto, es bueno cotejar con este profesional un aspecto clave: ¿bajo qué ley será firmado el contrato? Seguramente se acogerá a la ley del país en que reside tu cliente. En este artículo puedes ver algunas cláusulas básicas que el contrato con extranjeros debería incorporar. Además, en este artículo puedes revisar el contrato (agreement) modelo -en inglés- ofrecido por la AIGA

NOTA: siempre es prudente considerar la posibilidad de encontrarse con clientes inescrupulosos, dentro y fuera de Chile. Aquí un interesante artículo sobre ello.

9) FORMAS DE PAGO DESDE EL EXTRANJERO

Hay diversas opciones para que recibas el dinero enviado por tu cliente:

a) Transferencia Interbancaria (Transferencia internacional, T/T o Wire Transfer)

Consiste en un depósito directo, de Cuenta a Cuenta. Para esto, el cliente solicitará tus datos bancarios: RUT (o DNI), nombre de tu Banco, número de cuenta y uno muy importante: el código Swift (o BIC), que identifica a cada Banco alrededor del mundo y permite transacciones entre distintos países (Los países de la UE utilizan también el código IBAN. Para entender la diferencia entre Swift e IBAN, revisa este artículo). Para conocer el de tu Banco, visita la página de la Superintendencia de Bancos e Instituciones financieras (SBIF). Una vez recibido el monto, puedes vender la moneda extranjera (convertirla a moneda nacional) y depositar el monto en tu cuenta, o bien depositarlas directamente en una cuenta en dólares (si te pagan en esta divisa y no deseas comprarla, sino conservarlos). El depósito en cuenta en dólares es sólo si la divisa del depósito es USD.  Si hiciste un trabajo para España y te pagaron en Euros,  primero tienes que ver si te conviene convertir los euros a USD para ponerlos en una cuenta en dólares. En general las cuentas en dólares resultan caras para el freelancer latino promedio. Sólo las usan empresas desde pyme hacia arriba, o ciudadanos Americanos que hacen freelancing desde Chile.

b) Cheque vía courier

Algunos clientes envían un cheque mediante FedEx o Western Union, pero cambiarlo puede ser un poco complicado. No todas las Casas de Cambio aceptan cualquier cheque, por lo tanto el método más seguro es llevarlo a la Casa Matriz o una sucursal mayor de tu Banco para validarlo. Este trámite tarda cerca de 30 días y, una vez aprobado, puedes comprar esas divisas y depositarlas en tu cuenta.

c) PayPal

Se trata de una institución financiera –no es un Banco- dedicada al comercio electrónico. Reconocida a nivel mundial, exige abrir una cuenta y ser propietario de al menos una Tarjeta de Crédito. En general cobra comisiones fuertes -de hasta 4%- por transferencias, de modo que algunos usuarios optan por un sistema llamado Mass Payment (o Pago en serie), que tiene una comisión de USD 1 fijo por cualquier monto.

¿Qué dato debo entregar al cliente para que deposite a mi cuenta Paypal?

Como explica la moderadora en esta imagen (ver abajo), lo único que necesitas es tener una cuenta PayPal con una dirección de correo electrónico confirmada. Ese e-mail es el único dato que alguien necesita para enviarte dinero.

PayPal ofrece 3 vías para retirar dinero de tu cuenta:

  • Tarjeta de crédito (TC): haces clic en retirar fondos > retirar a tu TC, y entre 1-3 días hábiles, el saldo aparece en tu estado de cuenta de la TC. Posteriormente retiras los fondos con una ejecutiva de inversiones de tu Banco. Puedes retirar en efectivo si quieres cambiar dólares (u otra divisa extranjera) en una Casa de Cambio, o bien puedes comprarlos al Banco e instruir para que los depositen en tu Cuenta. PayPal cobra USD 5 por el trámite, y tu Banco puede agregar otras comisiones por uso de la TC.
  • Cheque Paypal: recibes un cheque a domicilio (correo certificado) por el monto que puedas sacar de tu cuenta de un Banco americano, y que es equivalente a dólares en efectivo. Tarda unos 15 días en llegar. Cambiarlos es más engorroso, porque en Chile no se conoce mucho este sistema, y la mayoría de las Casas de Cambio sólo trabajan con dinero efectivo (hay unas pocas como AFEX que los compran. Lo mandan a su depto. de cobranza y te depositan en 20 días, aunque recientes informaciones señalan que esta Casa de Cambio ya no está aceptando cheques Paypal, así que estarían cayendo en desuso). Por esta modalidad, PayPal cobra USD 11 y debes esperar unos 30 días para ver tu monto en pesos.
  • Retiros Paypal Multicaja: desde abril 2013 existe un convenio entre Paypal y la empresa chilena Multicaja para que particulares y comercios locales que no dispongan de tarjeta de crédito con cupo internacional puedan recibir pagos directo a una cuenta corriente. Esto quiere decir que el dinero recaudado por Paypal pasa a una cuenta en Multicaja, y de esta última podemos transferir el monto a nuestra cuenta bancaria. Eso sí, y como apunta el sitio FayerWayer: “el servicio cobra un 0,5% del monto retirado, con un cobro mínimo de USD$10 (si el 0,5% es menor a USD$10, te cobran USD$10. Vale la pena entonces acumular cierta cantidad antes de hacer la transferencia)”. Además, el dinero tarda 5 días hábiles en llegar a tu cuenta (previa verificación de su origen, para descartar fraudes). Para información en detalle sobre esta opción, revisa el apartado Preguntas Frecuentes de su sitio web. (Nota: al conectar tu cuenta Paypal con Multicaja, podrías recibir un correo solicitando información adicional de tu empresa o negocio, para cumplir con regulaciones del sector financiero. ¿Cómo proporcionar esa información? Sigue los pasos indicados aquí.)

d) Giro de dinero vía Western Union

Otra modalidad es el envío de pago vía Western Union. Para esto tu cliente solo necesita que le des tu nombre completo, ciudad y país. Con esos datos, él podrá efectuar el depósito correspondiente y por dicha transacción obtendrá un recibo de transferencia que incluye un número de operación (código de 10 dígitos). Sólo debes pedirle que te comunique ese número y con él puedes girar el monto depositado en cualquier agencia de couriers de tu ciudad y país (que tenga convenio con Western Union, como DHL, ChileExpress, Servipag o la propia Red de Agencias Western Union).

e) Otras opciones

Existen otros canales de pago reconocidos como Xoom.com, Skrill.com (ex MoneyBookers) o Chilexpress, que pueden ser de utilidad como alternativa cuando los demás no funcionen.

ANEXO: SOBRE DIVISA EXTRANJERA

Es recomendable averiguar primero los tipos de cambio y comisiones por conversión en el Banco que emite y el que recibe. O sea, si la conversión es mejor afuera, idealmente pedir que la transferencia se realice en peso chileno (CLP), o en moneda extranjera si resulta más conveniente cambiar acá. Por último, ten en cuenta que cada divisa es un tema distinto, ya sean Dólares (USD), Euros (€), RMBs de China, etc.

Esperamos que toda esta información sea de utilidad y deseamos suerte a quienes empiecen a probar otros territorios… desde la comodidad de su hogar u oficina.